[이코노미스트 김기론 기자] 국세청이 연말정산 과정에서 근로자들이 놓치기 쉬운 공제·감면 항목을 공개하며 “한 번만 더 확인해도 환급액이 늘고, 5월 종합소득세 추가 신고의 번거로움도 줄일 수 있다”고 안내했다.

국세청은 20일 대표 사례로 ‘중소기업 취업자 소득세 감면’ 적용 여부를 우선 점검할 것을 당부했다. 중소기업에 취업한 청년 근로자(19~34세)는 취업일로부터 5년간 소득세의 90%를 감면받을 수 있고, 60세 이상 근로자·장애인·경력단절 근로자는 3년간 70% 감면이 가능하다. 연간 감면 한도는 200만원이다. 특히 올해 3월 14일 이후 취업해 지급받는 소득분부터는 경력단절 여성뿐 아니라 경력단절 남성도 감면 대상에 포함된다.

배우자나 자녀의 소득과 관련한 기본공제 적용도 주의가 필요하다. 배우자가 고용보험법에 따른 육아휴직급여를 받거나, 대학생 자녀가 근로의 대가로 받은 근로장학금은 비과세 근로소득에 해당해 다른 소득이 없다면 금액과 무관하게 기본공제 대상이 될 수 있다. 기본공제 대상이라면 신용카드·의료비·교육비·보험료·기부금 공제도 적용 가능하다. 다만 20세를 초과한 자녀는 기본공제와 보험료 공제 적용에 제한이 있을 수 있어 확인이 필요하다.

기부금 공제도 빠뜨리기 쉬운 항목이다. 2024년 이전에 기부했지만 공제받지 못한 특례·일반 기부금은 최대 10년간 이월 공제가 가능하다. 특히 2021~2022년에는 공제율이 한시적으로 상향 적용됐던 만큼, 당시 한도를 초과해 남아 있는 이월 기부금이 있다면 해당 연도 공제율로 반영될 수 있다. 간소화 서비스에서 조회되지 않는 기부금은 기부단체 영수증을 직접 발급받아 회사에 제출하면 된다.

주거 관련 공제도 꼼꼼히 챙겨야 한다. 아파트뿐 아니라 주거용 오피스텔이나 고시원에 거주하면서 월세를 내는 근로자도 월세액 세액공제를 받을 수 있다. 다만 월세는 간소화 서비스에서 누락되는 경우가 많아 임대차계약서 사본과 이체 영수증 등 증빙을 직접 제출해야 한다. 전세자금 대출을 이용 중이라면 주택임차자금 차입금 원리금 상환액 공제 대상 여부도 확인할 필요가 있다. 계약 갱신 과정에서 추가로 차입했거나 원금 상환 없이 이자만 납부하는 경우에도 요건을 충족하면 공제가 가능하다.

이밖에 안경·콘택트렌즈 구입비 등 의료비 항목, 취학 전 아동 학원비와 중·고교 교복·체육복 비용, 해외 유학 자녀 교육비 등도 간소화 서비스에서 누락될 수 있어 영수증을 직접 챙겨야 한다는 조언이 나온다. 또한 암·치매 등 항시 치료가 필요한 중증환자는 ‘장애인 증명서’를 제출하면 1인당 200만원의 장애인 추가 공제를 받을 수 있다.

국세청은 “공제 요건을 한 번 더 확인하는 것만으로도 혜택이 커질 수 있다”며 “국세청 누리집 연말정산 종합안내와 국세상담센터를 통해 관련 안내를 받을 수 있다”고 밝혔다. 전문가들은 “간소화 서비스 자료가 이후 추가 반영되는 사례도 있는 만큼 제출 전 최신 자료로 재확인하고, 과거 5년간 누락분은 경정청구를 통해 환급받을 수 있다”고 강조했다.

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