'연말정산 시즌이 다가온다.' 13월의 월급을 기대하는 직장인들에게 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌는 절세의 핵심 도구다. 연간 최대 900만 원까지 세액공제를 받을 수 있는 IRP는 단순한 절세 수단을 넘어 글로벌 자산배분을 통한 수익 창출의 플랫폼으로 진화하고 있다.

2025년을 마무리하는 12월, IRP 계좌의 진가를 제대로 활용할 때다. 총급여 5,500만 원 이하 근로자는 16.5%, 그 이상은 13.2%의 세액공제율이 적용된다. 900만 원을 꽉 채우면 최대 148만 5,000원의 세금을 돌려받을 수 있다.

더 중요한 것은 IRP의 '과세이연' 효과다. IRP 계좌 내에서 발생하는 배당금, 이자, 평가차익에 대해서는 과세가 되지 않는다. 일반 계좌에서 투자하면 매년 15.4%의 세금을 내야 하지만, IRP는 만 55세 이후 연금으로 수령할 때 3.3~5.5%의 저율로만 과세된다. 세금으로 나갈 돈을 재투자해 복리 효과를 극대화할 수 있다는 의미다.

미국과 한국 주식시장은 2025년 극명한 대조를 보이고 있다. 미국 S&P500 지수는 AI 기술주를 중심으로 사상 최고치를 경신하고 있고, 한국 증시는 작년 부진에서 회복하며 올해 두 자릿수 상승률을 기록했다. 저평가된 밸류에이션이 매력 포인트로 작용하면서 외국인 매수세가 유입되고 있다. 이렇게 상반된 시장 상황은 글로벌 자산배분의 중요성을 일깨운다.

IRP 계좌에서 주목받는 상품이 바로 TDF(타겟데이트펀드)다. 2024년 퇴직연금 투자 상위 펀드 중 절반이 TDF일 정도로 대표적인 연금 투자 수단으로 자리잡았다. TDF는 투자자의 은퇴 예상 시점을 설정하면, 생애주기에 맞춰 자동으로 포트폴리오를 조정해주는 펀드다.

젊을 때는 주식 비중을 높여 수익을 추구하고, 은퇴가 가까워질수록 채권 비중을 늘려 안정성을 높인다. 2040년 은퇴를 계획한다면 'TDF 2040'을 선택하면 된다. TDF의 가장 큰 장점은 글로벌 분산투자다. 미국, 유럽, 아시아 등 전 세계 주식과 채권에 분산 투자하기 때문에 특정 국가나 자산에 대한 집중 위험을 줄일 수 있다.

지금 IRP 계좌에 납입하지 않으면 올해 세액공제 기회는 사라진다. 12월 말까지 납입한 금액만 2025년 연말정산에 반영되기 때문이다. 이미 IRP 계좌가 있다면 납입액을 점검하고 없다면 지금이라도 개설해야 한다. 신한은행 SOL 모바일 앱으로 간편하게 개설할 수 있다.

납입 후에는 투자 상품 매수를 검토해볼만 하다.  TDF는 초보 투자자에게 최적의 선택지다. 한 번의 선택으로 글로벌 자산배분과 생애주기 관리를 동시에 해결할 수 있기 때문이다.

시장은 늘 불확실하다. 하지만 불확실성 속에서도 IRP라는 제도적 혜택과 글로벌 분산투자라는 전략은 명확하다. 12월이 가기 전에 IRP 계좌를 점검하고, TDF를 활용한 장기 투자로 절세와 수익률을 동시에 잡는 현명한 선택을 해야 할 때다. 연금 투자는 마라톤이다. 지금 시작하는 한 걸음이 30년 후 풍요로운 노후를 만든다.

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